"看门人"莫做"放风者"
发布时间：2022-07-27
作者： 李华林 编辑：lucy93
近日，广东省财政厅发布公告，广东省财政厅于今年7月份注销广东 正中珠江 会计师事务所 执业证书。
正中珠江 会计师 事务所此前被查明其出具的康美药业2016年至2018年年度 审计报告 存在虚假记载。2021年2月份， 证监会 决定对其采取责令改正措施，罚没5700万元。
拥有几十年历史的老字号因为弄虚作假毁于一旦，这再次给中介机构敲响警钟。“看门人”玩忽职守，放松勤勉尽责的弦，得不偿失，不仅要遭受监管处罚，还将面临声誉受损、 信誉 丢失，进而失去客户信任。
“‘看门人’如何看好门”是监管部门重点关注的议题也是难题。究其原因，一方面是在退市常态化背景下，市场出清加快，绩差公司难免有购买审议意见、 财务 造假等规避退市的冲动；另一方面随着中介机构队伍逐年庞大，竞争压力与日俱增，为招揽更多业务，有的机构对 上市公司 造假睁一只眼闭一只眼，有的甚至主动出谋划策，沦为上市公司造假“帮凶”，为一时利益置职业道德操守和监管于不顾。
人无信不立。任何时候，依法 诚信 经营都是市场主体安身立命之本。身为市场主体的一员，中介机构本应严格履行核查验证、专业把关等法定职责，督促上市公司规范运作、真实披露，这既是对上市公司负责，也是对自己负责。靠弄虚作假获得的 收益 ，终究禁不起监管之问；以“装睡”获取客源，最终只会砸了自家招牌。
更何况，保荐 承销 、 审计 评估、法律服务等中介机构不仅仅是一家普通机构，作为 资本市场 “看门人”，其执业水平、守法意识及勤勉尽责程度关乎广大 投资 者切身利益，也事关 证券市场 维护公开、公平、 公正 秩序。
要杜绝中介机构通过不正当行为“走捷径”，外部环境约束必不可少。近年来，随着新 证券 法的落地实施，中介机构违法违规 成本 大幅提升，与此同时，监管的精准度还有探讨的空间。比如，可加强对中介机构保荐、核查和验证等业务活动的现场督导，强化监管力度；可从行政、刑事、民事多层面对失职违法者进行问责，进一步完善执法；还可建立多部门联合监管机制，财税部门、审计、海关、市场监管、司法机关等单位可进行信息共享，形成有效监督合力等。
资本市场需要身处其中的各方共同呵护。当“看门人”不再甘当“放风者”，当上市公司紧绷遵纪守法之弦，当投资者摒弃 投机 炒作的歪风邪气，一个风清气正、诚实守信的市场生态才有望形成并得以持续生长。